資金繰り表とキャッシュフロー計算書の違い｜中小企業が使うべきはどっち

お金の流れを管理する資料として、資金繰り表とキャッシュフロー計算書があります。名前は似ていますが役割は異なります。この記事では両者の違いと、中小企業が実務でどう使い分けるべきかを解説します。

キャッシュフロー計算書とは

決算時に作成する財務諸表の一つで、一定期間のお金の増減を「営業・投資・財務」の3区分で示します。過去の実績を、外部(株主・銀行)に報告するための資料という性格が強いものです。

資金繰り表とは

日次・月次で、これからの入金と出金を並べ、将来の資金残高を予測する内部管理用の表です。「来月末に資金が足りるか」を事前に把握し、経営判断に使うためのものです。

中小企業が優先すべきは資金繰り表

・目的：計算書は報告、資金繰り表は予測・管理
・時点：計算書は過去、資金繰り表は未来
・頻度：計算書は年次、資金繰り表は月次・週次

資金ショートを防ぐという実務目的では、先を見る資金繰り表が欠かせません。ただし手作業での更新は手間がかかるため、会計データと連携して自動化すると継続しやすくなります。

会計ソフトの数字を取り込んで資金繰り表を自動作成できれば、毎月の更新負担を抑えながら先を読めます。

まとめ

資金繰りは、先を予測できるかどうかで打てる手が変わります。

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